brokerzy

Jak czytać eksport z Trading 212 do PIT-38

Eksport z Trading 212 ma 33 kolumny i dwie z nich kuszą najbardziej: gotowa suma i gotowy kurs. Obie prowadzą do liczby, której nie da się obronić przed urzędem.

15 października 20264 min czytania

Który plik pobrać

W historii transakcji wybierasz eksport do CSV i ustawiasz zakres na pełny rok kalendarzowy. Trading 212 generuje osobny plik na każdy zakres, więc przy trzech latach inwestowania masz trzy pliki i wszystkie są potrzebne. Powód opisujemy w tekście o metodzie FIFO: sprzedaż z tego roku sięga po koszt z roku, w którym kupowałeś.

Właściwy plik poznasz po tym, że w pierwszym wierszu stoją nagłówki, a wśród nich Action i Time (UTC). Jeśli tych dwóch kolumn nie ma, masz inny raport.

Tax Certificate to nie to samo. Jest to dokument o podatku u źródła, przydatny przy dywidendach, ale nie zawiera historii transakcji i nie da się z niego policzyć FIFO.

Dwie kolumny, które kuszą i psują wynik

Plik zawiera kolumnę Total z gotową kwotą w walucie rachunku oraz kolumnę Exchange rate z kursem. Wygląda to jak oszczędność pracy i jest najczęstszym źródłem rozbieżności między dwoma rozliczeniami tej samej historii.

Exchange rate to kurs brokera z chwili transakcji, czyli kurs rynkowy powiększony o jego marżę. Polski podatek liczy się po kursie średnim NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego, co opisujemy w tekście o kursie NBP. To są dwie różne liczby i różnią się zwykle o ułamek procenta na kursie, ale o kilka procent na wyniku, bo różnica działa na przychód i na koszt w przeciwne strony.

Z tego samego powodu nie używamy Total: jest policzone właśnie tym kursem.

Bierzemy więc Price / share, czyli cenę w walucie notowania, kolumnę Currency (Price / share) z walutą i No. of shares z liczbą sztuk, a przeliczenie robimy sami.

Kolumny, które naprawdę są potrzebne

Reszta z 33 kolumn albo dotyczy rzeczy spoza PIT-38, albo powiela powyższe.

Opłaty, czyli pułapka numer dwa

Trading 212 rozbija opłaty na pięć osobnych kolumn i każda ma własną kolumnę waluty:

• Transaction fee
• Finra fee
• Currency conversion fee
• Stamp duty reserve tax
• French transaction tax

W jednym wierszu potrafi stać opłata za przewalutowanie w walucie rachunku, Finra fee w dolarach i francuski podatek od transakcji w euro. Dodanie tych liczb do siebie daje sumę bez znaczenia, bo są w trzech różnych walutach.

Poprawnie przelicza się każdą osobno, jej własnym kursem z dnia zdarzenia, i dopiero złotówkowe wyniki można zsumować. Opłaty w walucie transakcji wchodzą razem z nią, pozostałe liczy się obok.

Pusta kolumna waluty przy niezerowej opłacie oznacza wiersz, którego nie da się rzetelnie przeliczyć. Nasz import zgłasza taki wiersz zamiast zgadywać walutę.

Dywidendy

Przy dywidendzie Trading 212 nie podaje kwoty łącznej. Podaje cenę za akcję w Price / share i liczbę sztuk w No. of shares, więc kwotę brutto trzeba wymnożyć.

Podatek u źródła stoi w kolumnie Withholding tax, ale jego waluta bywa inna niż waluta dywidendy. Gdy się różnią, nie da się ich zestawić bez dwóch osobnych przeliczeń i nasz import mówi wprost, że ten podatek trzeba dodać ręcznie, zamiast podstawić liczbę w złej walucie.

Podziały akcji

Podział przychodzi jako dwa wiersze z tą samą datą i tym samym numerem ISIN:

Stock split close,2026-06-10,US0378331005,...,4
Stock split open,2026-06-10,US0378331005,...,16

Pierwszy zamyka pozycję sprzed podziału, drugi otwiera pozycję po podziale. Stosunek wymiany wynika z obu liczb sztuk, tutaj cztery do szesnastu, czyli jedna akcja zamieniła się w cztery.

To nie jest sprzedaż i zakup, choć tak wygląda. Łączny koszt pozycji się nie zmienia, zmienia się tylko liczba sztuk i koszt przypadający na sztukę. Potraktowanie tej pary jako transakcji wygenerowałoby przychód, którego nie było, i podatek od niego.

Niesparowany wiersz, czyli sam open albo sam close, oznacza niekompletny plik. Bez drugiej połowy nie da się ustalić stosunku wymiany, a zgadywanie kończy się błędnym kosztem przy najbliższej sprzedaży. Zgłaszamy to zamiast zgadywać.

Operacje, które pomijamy

Wpłaty, wypłaty, odsetki od gotówki, przelewy między rachunkami, operacje kartą, cashback i wypożyczanie akcji nie wchodzą do PIT-38 i nie mówimy o nich nic. O każdej innej nieznanej operacji mówimy, z numerem wiersza, bo cicho pominięty wiersz to cicho zaniżony albo zawyżony podatek.

Fifio nie jest doradcą podatkowym. Tekst opisuje przepisy tak, jak je rozumiemy, i ma pomóc w rozliczeniu, ale odpowiedzialność za treść zeznania ponosi podatnik.